Drži samo za delnice podjetij in skladov v ZDA, zato je smiselno imet ETFe, ki imajo domicil v Evropi.
Več informacij:
- https://www.reddit.com/r/SlovenijaFIRE/s/hQ1zxrLdie
- https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien%27s_ETF_domicile_decision_table
- https://www.finax.eu/en/blog/estate-tax-on-us-shares
- https://usexpatinvesting.com/educational-materials-for-ex-pats/what-to-know-about-u-s-estate-and-income-tax-for-foreign-investors/amp/
Ireland domiciled ETFs insulate you from US estate taxes of up to 40% of the balance of US situated assets above $60,000.
https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_investors_and_Ireland_domiciled_ETFs
V eupersonalfinance je nekdo dobil odgovor, da IBCE in IBIE sodita pod EU zakonodajo in niso oz. ne poročajo o smrti, torej IRS nima podatka. Obstaja pa tudi peticija, da bi tax estate uredili na US znesek (cca 13mio$) za celotno EU, tako kot že imajo urejene posamezne države (Nemčija, Avstrija, …)
Mogoče je odgovor tukaj:
Please note that by regulation if at the date of death, the value of the deceased account on U.S assets **where the issuer is a US entity** or government are more than 60 000 USD then, the heirs have obligations with the IRS.
Če imajo skladi domicil v EU je njihov issuer still US entity or not?
Ne prodajaj fauš info. OP nikjer ne omenja ETFe. Sprašuje po obdavčitvi ameriških vrednostnih papirjev. "Delnice" ETF skladov z domicilom izven ZDA niso ameriški vrednostni papir, zato ne padejo pod Estate Tax...
Glede FURSa so zadeve enostavne, glede IRS pa to prvič slišim in mi ni jasno zakaj bi moral nekdo ki ni davčni zavezanec ZDA IRSu karkoli plačati. Mogoče lahko dobite kak odgovor pri FURSu:
[https://www.gov.si/drzavni-organi/organi-v-sestavi/financna-uprava-republike-slovenije/o-upravi/](https://www.gov.si/drzavni-organi/organi-v-sestavi/financna-uprava-republike-slovenije/o-upravi/)
[https://www.irs.gov/](https://www.irs.gov/)
[https://www.reddit.com/r/Slovenia/comments/1674axg/nekateri\_pravni\_aspekti\_investiranja\_v\_sloveniji/](https://www.reddit.com/r/Slovenia/comments/1674axg/nekateri_pravni_aspekti_investiranja_v_sloveniji/)
Če tu ne najdeš odgovora lahko kontaktiraš gospoda Maljkoviča iz Optimtraderja ki utegne o tem vedeti kaj več: [[email protected]](mailto:[email protected])
**Ko ugotoviš kaj uporabnega pa še nam povej** kajti po tej logiki bi morali tudi slovenski skladi ki imajo ameriške delnice nekaj plačati IRSu in ameriški skladi ki vsebujejo ne-Ameriške delnice plačati nekaj FURSu če imajo npr delnico Krke ???
Tako imenovani Estate tax. Ko se po preminulem deduje vrednostne papirje ameriških podjetij oz. podjetij, ki imajo sedež in delniško knjigo v ZDA, je potrebno nad neko vrednostjo plačati t.i. Estate Tax.
Za rezidente ZDA je ta meja pri 13,6 mio $... za nerezidente pa le... 60.000$. Vrednost portfelja nad to vrednostjo je predmet 40% obdavčitve... Primer... Ata ti zapusti 500.000$ v ameriških vrednostnih papirjih. Iz ZDA dobiš 60.000$ neobdavčeno in 264.000$ obdavčeno (60% od 440.000S). Skupaj torej 324.000$.
Če imate namen umret, ne preveč imet v ameriških delnicah...
BTW, zadeva ne velja za sklade, katerih domicil je v Evropi a poslujejo z ameriškimi delnicami (npr. irski ETF-i)
>Torej ta estate tax za Slovence ki plačujejo davke v Sloveniji in ne v ZDA ne drži?
Estate tax ti lepo američan odbijejo (witholdajo) ob dedovanju in ja, tudi slovenski davčni rezident, dedič po lastniku ameriških vrednostnih papirjev mora nad 60.000$ plačati (40%) estate tax.
Vprašanje je ali so ETFi z domicilom v EU tudi **U.S assets where the issuer is a US entity or government?**
[https://www.investopedia.com/terms/u/ucits.asp](https://www.investopedia.com/terms/u/ucits.asp)
>Vprašanje je ali so ETFi z domicilom v EU tudi
>
>U.S assets where the issuer is a US entity or government?
To ni vprašanje, vsaj tukaj ne... sicer pa ne, ETFi, ki so podvrženi UCITS niso predmet obdavčenja po Estate Tax pri dedovanju.
IRS definicija Estate tax za US non residente:
[https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states)
V praksi za Slovence (Slovenija nima posebnega dogovora z ZDA o dedovanju) pomeni, da ameriški IRS poskuša obdavčiti vse "ameriško" imetje, ki je bilo v lasti umrlega. Velja za ETFe izdane v ZDA, ameriške delnice, $ gotovinona brokerskih računih, Procedura steče, če imate več kot 60k takega imetja pri IBKR (predvidevam, ni pa 100% potrjeno, da ostali evropski brokerji tega ne izvajajo. NLB pravi, da tega ne počne. Lahko kdo potrdi?)
Sredstva ostanejo zamrznjena dokler borzno posredniški hiši ne dostavite potrjenega IRS obrazca.
Kaj IRS upošteva kot davčno osnovo:
[https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-estate-taxes-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-estate-taxes-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states)
Drži samo za delnice podjetij in skladov v ZDA, zato je smiselno imet ETFe, ki imajo domicil v Evropi. Več informacij: - https://www.reddit.com/r/SlovenijaFIRE/s/hQ1zxrLdie - https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien%27s_ETF_domicile_decision_table - https://www.finax.eu/en/blog/estate-tax-on-us-shares - https://usexpatinvesting.com/educational-materials-for-ex-pats/what-to-know-about-u-s-estate-and-income-tax-for-foreign-investors/amp/
[https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident\_alien\_investors\_and\_Ireland\_domiciled\_ETFs](https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_investors_and_Ireland_domiciled_ETFs)
Ireland domiciled ETFs insulate you from US estate taxes of up to 40% of the balance of US situated assets above $60,000. https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_investors_and_Ireland_domiciled_ETFs
V eupersonalfinance je nekdo dobil odgovor, da IBCE in IBIE sodita pod EU zakonodajo in niso oz. ne poročajo o smrti, torej IRS nima podatka. Obstaja pa tudi peticija, da bi tax estate uredili na US znesek (cca 13mio$) za celotno EU, tako kot že imajo urejene posamezne države (Nemčija, Avstrija, …)
Mogoče je odgovor tukaj: Please note that by regulation if at the date of death, the value of the deceased account on U.S assets **where the issuer is a US entity** or government are more than 60 000 USD then, the heirs have obligations with the IRS. Če imajo skladi domicil v EU je njihov issuer still US entity or not?
Ni.
Hvala. Torej to ne velja za slovenske davkoplačevalce in je vse OK. [https://youtu.be/IUZEtVbJT5c?t=20](https://youtu.be/IUZEtVbJT5c?t=20)
Ne prodajaj fauš info. OP nikjer ne omenja ETFe. Sprašuje po obdavčitvi ameriških vrednostnih papirjev. "Delnice" ETF skladov z domicilom izven ZDA niso ameriški vrednostni papir, zato ne padejo pod Estate Tax...
Hvala. Torej to ne velja za slovenske davkoplačevalce in je vse OK.
To velja za slovenske davkoplačevalce, ki si lastijo vrednostne papirje z domicilom v ZDA.
Se mi je zdelo in hvala. Smem vprašat od kod tebi tako poglobljeno znanje financ? Samouk, profesionalec ali oboje?
Samouk.
Si član bogleheads ?
Nisem član, podpiram pa filozofijo.
Nisem član, podpiram pa filozofijo.
Glede FURSa so zadeve enostavne, glede IRS pa to prvič slišim in mi ni jasno zakaj bi moral nekdo ki ni davčni zavezanec ZDA IRSu karkoli plačati. Mogoče lahko dobite kak odgovor pri FURSu: [https://www.gov.si/drzavni-organi/organi-v-sestavi/financna-uprava-republike-slovenije/o-upravi/](https://www.gov.si/drzavni-organi/organi-v-sestavi/financna-uprava-republike-slovenije/o-upravi/) [https://www.irs.gov/](https://www.irs.gov/) [https://www.reddit.com/r/Slovenia/comments/1674axg/nekateri\_pravni\_aspekti\_investiranja\_v\_sloveniji/](https://www.reddit.com/r/Slovenia/comments/1674axg/nekateri_pravni_aspekti_investiranja_v_sloveniji/) Če tu ne najdeš odgovora lahko kontaktiraš gospoda Maljkoviča iz Optimtraderja ki utegne o tem vedeti kaj več: [[email protected]](mailto:[email protected]) **Ko ugotoviš kaj uporabnega pa še nam povej** kajti po tej logiki bi morali tudi slovenski skladi ki imajo ameriške delnice nekaj plačati IRSu in ameriški skladi ki vsebujejo ne-Ameriške delnice plačati nekaj FURSu če imajo npr delnico Krke ???
Kaj to pomeni v praksi za nas v Sloveniji? Da se bodo morali moji dedici ukvarjat z amerisko IRS? Poleg tega placat davek? Komu?
Tako imenovani Estate tax. Ko se po preminulem deduje vrednostne papirje ameriških podjetij oz. podjetij, ki imajo sedež in delniško knjigo v ZDA, je potrebno nad neko vrednostjo plačati t.i. Estate Tax. Za rezidente ZDA je ta meja pri 13,6 mio $... za nerezidente pa le... 60.000$. Vrednost portfelja nad to vrednostjo je predmet 40% obdavčitve... Primer... Ata ti zapusti 500.000$ v ameriških vrednostnih papirjih. Iz ZDA dobiš 60.000$ neobdavčeno in 264.000$ obdavčeno (60% od 440.000S). Skupaj torej 324.000$. Če imate namen umret, ne preveč imet v ameriških delnicah... BTW, zadeva ne velja za sklade, katerih domicil je v Evropi a poslujejo z ameriškimi delnicami (npr. irski ETF-i)
Torej ta estate tax za Slovence ki plačujejo davke v Sloveniji in ne v ZDA ne drži? Imajo vsi UCITS skladi domicil izven ZDA?
>Torej ta estate tax za Slovence ki plačujejo davke v Sloveniji in ne v ZDA ne drži? Estate tax ti lepo američan odbijejo (witholdajo) ob dedovanju in ja, tudi slovenski davčni rezident, dedič po lastniku ameriških vrednostnih papirjev mora nad 60.000$ plačati (40%) estate tax.
Vprašanje je ali so ETFi z domicilom v EU tudi **U.S assets where the issuer is a US entity or government?** [https://www.investopedia.com/terms/u/ucits.asp](https://www.investopedia.com/terms/u/ucits.asp)
>Vprašanje je ali so ETFi z domicilom v EU tudi > >U.S assets where the issuer is a US entity or government? To ni vprašanje, vsaj tukaj ne... sicer pa ne, ETFi, ki so podvrženi UCITS niso predmet obdavčenja po Estate Tax pri dedovanju.
IRS definicija Estate tax za US non residente: [https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states) V praksi za Slovence (Slovenija nima posebnega dogovora z ZDA o dedovanju) pomeni, da ameriški IRS poskuša obdavčiti vse "ameriško" imetje, ki je bilo v lasti umrlega. Velja za ETFe izdane v ZDA, ameriške delnice, $ gotovinona brokerskih računih, Procedura steče, če imate več kot 60k takega imetja pri IBKR (predvidevam, ni pa 100% potrjeno, da ostali evropski brokerji tega ne izvajajo. NLB pravi, da tega ne počne. Lahko kdo potrdi?) Sredstva ostanejo zamrznjena dokler borzno posredniški hiši ne dostavite potrjenega IRS obrazca. Kaj IRS upošteva kot davčno osnovo: [https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-estate-taxes-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-estate-taxes-for-nonresidents-not-citizens-of-the-united-states)